與獨立董事溝通情形

獨立董事與內部稽核主管及會計師單獨之溝通情形

會計師每年至少一次就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控查核情形單獨向獨立董事報告，並針對關鍵查核事項及有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形彙列資訊與審計委員會進行書面或當面溝通充分溝通；若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
內部稽核部門除每月將稽核報告送交各獨立董事審核外，稽核主管亦針對稽核重大發現於審計委員會及董事會，向各董事會成員提出報告。

獨立董事與會計師單獨溝通情形摘要

日期	溝通重點	溝通結果
113年03月11日	獨立性、查核人員查核財務報表之責任、出具查核意見之類型、查核範圍、查核發現、近期主管機關檢查上(興)櫃公司重大內部控制缺失及提醒事項、事務所品質管理制度及案件資源之溝通、近期審計準則更新彙總、重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新。會計師就與會人員所提問題進行說明及溝通決議。	無意見
112年11月09日	獨立性、核閱人員核閱期中財務報告之責任、出具核閱結論之類型、核閱範圍、核閱發現、審計準則600號「集團財務報表查核之特別考量」預計修正之主要影響、重要法令更新。會計師就與會人員所提問題進行說明及溝通決議。	無意見
112年03月15日	獨立性、查核人員查核財務報表之責任、出具查核意見之類型、查核範圍、查核發現、其他注意事項、重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新。會計師就與會人員所提問題進行說明及溝通決議。	無意見
111年11月09日	獨立性、核閱人員核閱期中財務報告之責任、出具核閱結論之類型、核閱範圍、核閱發現、審計準則公報第75 號對公司之主要影響、年度查核規劃、重要法令更新。會計師就與會人員所提問題進行說明及溝通決議。	無意見
111年03月16日	獨立性、查核人員查核財務報告之責任、出具查核意見類型、查核範圍、查核發現、關鍵查核事項重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新。會計師就與會人員所提問題進行說明及溝通決議	無意見
110年11月10日	獨立性、核閱人員核閱期中財務報告之責任、核閱範圍、出具核閱結論之類型、核閱發現、年度查核規劃-關鍵查核事項重要法令更新。會計師就與會人員所提問題進行說明及溝通決議	無意見
110年3月17日	查核人員查核財務報表之責任、查核範圍、獨立性、主管機關關注事項、重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新會計師就與會人員所提問題進行說明及溝通決議	無意見
109年3月18日	查核人員查核財務報表之責任、查核範圍、獨立性、主管機關對公司自編財務報告之規範、重要法令更新會計師就與會人員所提問題進行說明及溝通決議	無意見
109年2月5日	臺醫減損損失會計師就與會人員所提問題進行說明及溝通決議	無意見
108年11月06日	108年度查核規劃、108年度擬定之關鍵查核事項、重要法規更新會計師就與會人員所提問題進行說明及溝通決議	無意見
108年03月20日	查核範圍、查核發現、獨立性、重要法規更新會計師就與會人員所提問題進行說明及溝通決議	無意見
107年03月23日	適用IFRS 16「租賃」公報之影響性評估報告	無意見
106年03月16日	會計師就105年度財務報告起適用新式查核報告進行說明，並與公司管理階層溝通(含關鍵查核之事項)	無意見
105年11月08日	新式會計師查核報告介紹及關鍵查核事項討論會計師就與會人員所提問題進行說明及溝通決議	無意見

獨立董事與內部稽核主管單獨溝通情形摘要

日期	溝通重點	溝通結果
113年03月11日	112年10月~12月及113年1月~2月稽核業務執行報告 112年度內部控制制度聲明書	無意見
112年11月09日	112年7月~9月稽核業務執行報告 113年度稽核計劃	無意見
112年08月09日	112年4月~6月稽核業務執行報告	無意見
112年05月09日	112年3月稽核業務執行報告	無意見
112年03月15日	111年11月~12月及112年1月~2月稽核業務執行報告 111年度內部控制制度聲明書	無意見
111年11月09日	111年8月~10月稽核業務執行報告 112年度稽核計劃	無意見
111年08月10日	111年5月~7月稽核業務執行報告	無意見
111年05月11日	111年3月~4月稽核業務執行報告	無意見
111年03月16日	110年11~12月及111年1月~2月稽核業務執行報告、 110年度內部控制制度聲明書	無意見
110年11月10日	110年8月~10月稽核業務執行報告 111年度稽核計劃	無意見
110年08月11日	110年5月~7月稽核業務執行報告	無意見
110年05月11日	110年3月~4月稽核業務執行報告	無意見
110年03月17日	109年11月~12月及110年1月~2月稽核業務執行報告、 109年度內部控制制度聲明書	無意見
109年11月04日	109年8月~10月稽核業務執行報告 110年度稽核計劃	無意見
109年08月04日	109年5月~7月稽核業務執行報告	無意見
109年05月06日	109年3月~4月稽核業務執行報告修訂內部控制制度	無意見
109年03月18日	108年11月~12月及109年1月~2月稽核業務執行報告、 108年度內部控制制度聲明書	無意見
108年11月06日	108年8月~10月稽核業務執行報告 109年度稽核計劃	無意見
108年08月07日	108年5月~7月稽核業務執行報告	無意見
108年05月07日	108年3月~4月稽核業務執行報告	無意見
108年03月20日	107年11月~12月及108年1月~2月稽核業務執行報告、修訂內部控制制度 107年度內部控制制度聲明書	無意見
107年11月07日	107年8月~10月稽核業務執行報告 108年度稽核計劃	無意見
107年08月07日	107年5月~7月稽核業務執行報告	無意見
107年05月07日	107年4月稽核業務執行報告	無意見
107年04月27日	107年3月稽核業務執行報告	無意見
107年03月23日	106年11月~12月及107年1月~2月稽核業務執行報告修訂內部控制制度 106年度內部控制制度聲明書	無意見